2026년 연말정산 시즌이 다가왔습니다. 1년 동안 낸 세금을 똑똑하게 정산받기 위해, 연말정산 기간, 대상, 공제 항목, 홈택스 활용법 등 모든 것을 꼼꼼하게 준비해야 합니다. 지금부터 차근차근 준비하여 혜택을 놓치지 않도록 합시다.
2026년 연말정산 기간
2026년 연말정산은 세 단계로 나눌 수 있습니다. 미리 준비하면 13월의 보너스를 놓치지 않을 수 있습니다. 각 단계별 기간과 준비사항을 알아봅시다.
준비 단계 (12월 초 ~ 1월 15일)
국세청 홈택스에서 연말정산 미리보기 서비스를 이용해 예상 환급액을 계산해 볼 수 있습니다. 이 기간에 간소화 자료 일괄 제공에 동의하는 것이 중요합니다. 미리 준비하여 예상 환급액을 확인하고 절세 계획을 세울 수 있습니다.
연말정산 기간 (1월 17일 ~ 3월 10일)
국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스를 이용하여 소득 및 세액공제 증명자료를 확인하고 필요한 서류를 준비합니다. 회사마다 서류 제출 기간이 다르므로, 회사 안내 일정을 꼭 확인해야 합니다. 이 기간 동안 누락된 공제 항목은 없는지 꼼꼼히 확인해야 합니다.
환급 및 추가 납부 (2월 급여)
대부분 2월 급여와 함께 환급금이 지급되지만, 회사 사정에 따라 3~4월에 지급될 수도 있습니다. 추가 납부 세액이 있다면 급여에서 차감됩니다. 5월에는 개인적으로 종합소득세 신고를 할 수도 있습니다.
연말정산 대상 및 제외 대상
연말정산은 근로소득이 있는 직장인이라면 대부분 해당됩니다. 정규직, 계약직, 인턴, 아르바이트생도 포함됩니다. 누가 연말정산 대상이고, 누가 제외되는지 알아봅시다.
연말정산 대상
4대 보험에 가입된 근로자는 대부분 연말정산 대상입니다. 아르바이트생은 동일 사업장에서 3개월 이상 근무해야 하며, 건설업 종사자는 1년 이상 근무해야 합니다. 국적에 상관없이 국내에서 근로소득이 발생한 외국인도 대상입니다.
연말정산 제외 대상
일용직 근로자, 프리랜서, 개인사업자, 무직자는 연말정산 대신 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 퇴직자도 연말정산 대상이지만, 재직 중 연말정산을 하지 못했다면 5월에 직접 신고해야 합니다. 회사에서 월급을 받으면서 4대 보험에 가입되어 있다면 대부분 대상이라고 생각하면 됩니다.
연말정산 간소화 서비스 이용
홈택스 간소화 서비스를 이용하면 연말정산을 훨씬 수월하게 준비할 수 있습니다. 홈택스 홈페이지나 손택스 앱에 접속하여 간편하게 이용할 수 있습니다. 간소화 서비스 이용 방법을 알아봅시다.
홈택스 접속 및 로그인
국세청 홈택스 홈페이지나 손택스 앱에 접속합니다. 공동인증서, 금융인증서, 또는 카카오톡, 네이버, PASS 같은 간편인증으로 로그인할 수 있습니다. 로그인 후 메인 화면에서 [연말정산 간소화] 메뉴를 클릭합니다.
소득·세액 공제 증명 서류 확인
간소화 서비스는 병원, 은행, 카드사 등에서 제출한 소득·세액 공제 증명 서류를 한눈에 보여줍니다. 신용카드 사용내역, 의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등 다양한 항목을 꼼꼼히 확인합니다. 누락된 부분이 있다면 해당 기관에서 직접 영수증을 발급받아 추가해야 합니다.
자료 제출 및 일괄제공 서비스
확인된 자료는 전자문서(PDF)로 내려받거나, 필요하다면 종이로 출력해서 회사에 제출합니다. 자료 일괄제공 서비스에 동의하면, 국세청이 연말정산 자료를 회사에 직접 전달해 줍니다. 민감한 정보는 직접 제외하고 동의할 수 있습니다.
소득공제 및 세액공제 핵심 내용
소득공제와 세액공제는 연말정산에서 중요한 부분입니다. 소득공제는 세금 계산 기준 금액을 줄여주고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼줍니다. 핵심 내용을 알아봅시다.
소득공제
부양가족 인적공제, 4대 보험료 같은 특별소득공제, 신용카드나 체크카드 사용액 등을 꼼꼼하게 챙겨야 합니다. 청년형 장기펀드 소득공제, 주택청약저축 공제, 전세자금대출 상환액 등도 확인해야 합니다. 수영장이나 헬스장 이용료까지 소득공제 대상에 포함될 수 있습니다.
세액공제
월세 세액공제, 고향사랑기부제, 자녀 수에 따른 혜택 등이 대표적입니다. 자녀 세액공제 금액이 첫째부터 셋째까지 단계적으로 올라가고, 셋째부터는 한 명당 최대 40만 원까지 받을 수 있습니다. 고향사랑기부제 한도가 늘어난 것도 눈여겨볼 만합니다.
2025년 귀속분 변경 사항
2026년 연말정산은 2025년 귀속분부터 달라지는 점들이 있습니다. 미리 알아두면 13월의 월급을 두둑하게 챙길 수 있습니다. 주요 변경 사항을 살펴봅시다.
자녀 세액공제 확대
저출산 시대에 힘을 보태고자 자녀 세액공제 혜택이 늘어났습니다. 첫째 아이는 25만 원, 둘째는 30만 원, 셋째 아이부터는 40만 원까지 공제받을 수 있습니다. 아이가 많을수록 혜택이 커집니다.
신혼부부 세액공제 신설
결혼을 장려하기 위한 세액공제가 새롭게 생겼습니다. 2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 한 신혼부부라면 생애 딱 한 번, 부부 각자 50만 원씩 총 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 결혼을 앞두고 있다면 꼭 기억해야 합니다.
월세 세액공제 확대
주거비 부담을 덜어주는 월세 세액공제도 놓칠 수 없습니다. 공제 대상 소득 기준이 완화되었고, 공제 한도도 기존 750만 원에서 1,000만 원으로 늘었습니다. 월세로 생활하는 분들에게는 정말 반가운 소식입니다.
주택청약종합저축 소득공제 확대
내 집 마련의 꿈을 응원하는 주택청약종합저축 소득공제도 한도가 늘었습니다. 연 납입 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 확대되어, 더 많은 공제를 받을 수 있게 되었습니다. 꾸준히 저축하는 습관, 연말정산 혜택으로 이어집니다.
체육시설 이용료 소득공제 신설
건강을 챙기는 당신을 위한 혜택도 있습니다. 헬스장이나 수영장 같은 체육시설 이용료에 대한 소득공제가 새롭게 생겼습니다. 문화비 소득공제 혜택에 더해 건강까지 챙길 수 있습니다.
연말정산 시 누락 주의 항목
연말정산 시 꼼꼼하게 챙기지 않으면 놓치는 부분이 생길 수 있습니다. 간소화 서비스만 믿고 있다가는 예상치 못한 세금을 더 내야 할 수도 있습니다. 어떤 점들을 주의해야 할까요?
월세 세액공제
총 급여 8천만 원 이하의 무주택 근로자라면 월세 세액공제를 꼭 확인해야 합니다. 월세 이체 영수증과 임대차계약서 사본을 제출하면 연 1천만 원 한도 내에서 15~17%의 세액공제를 받을 수 있습니다.
의료비 공제
안경이나 콘택트렌즈 구입비도 놓치기 쉬운 항목 중 하나입니다. 가족 1인당 연 50만 원까지 공제되니까, 안경점에서 꼭 영수증을 챙겨두세요. 암이나 난치성 질환을 앓고 있는 가족이 있다면, 병원에서 증명서를 발급받아 연말정산 장애인 공제 혜택(1인당 200만 원)을 받을 수 있는지 확인해 보세요.
교육비 공제
취학 전 아동의 학원비(영어, 미술, 태권도 등)나 중·고등학생 교복·체육복 구입비, 일부 종교단체 기부금은 연말정산 영수증을 별도로 발급받아야 하는 경우가 많습니다. 해외 유학 자녀의 국외 교육비 역시 납입증명서와 재학 입증 서류를 준비해야 공제가 가능합니다.
산후조리원 비용
산후조리원 비용도 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 총 급여 7천만 원 이하 근로자라면 공제 대상인데, 간소화 서비스에 누락되는 경우가 많으니 이용했던 조리원에서 영수증을 발급받아 회사에 제출하거나 홈택스 ‘조회되지 않는 의료비 신고센터’를 통해 자료 제출을 요청하는 것이 좋습니다.
실손의료보험금
실손의료보험금을 받았다면, 의료비 세액공제 시 반드시 차감해야 한다는 점도 잊지 마세요. 실질적으로 본인이 부담한 의료비에 대해서만 공제가 적용됩니다.
홈택스 연말정산 방법 및 미리보기 활용
홈택스 연말정산, 어떻게 활용해야 13월의 월급을 제대로 챙길 수 있을까요? 2026년 연말정산을 똑똑하게 준비하는 방법을 알아봅시다.
홈택스 간소화 서비스 이용
홈택스 연말정산 간소화 서비스는 1월 15일경에 오픈합니다. 병원, 카드사 등에서 제출한 자료를 국세청이 모아서 보여주기 때문에, 일일이 서류를 챙기는 번거로움 없이 간편하게 소득·세액 공제 증명 서류를 확인할 수 있습니다. 공동인증서, 금융인증서, 또는 간편인증(카카오톡, 네이버, PASS)으로 로그인해서 [연말정산 간소화] 메뉴를 선택하면 됩니다.
간소화 서비스 외 추가 공제 항목 확인
간소화 서비스에서 확인되지 않는 항목들도 있습니다. 월세 세액공제, 안경이나 콘택트렌즈 구입비, 교복비, 학원비 등은 별도로 챙겨야 합니다. 총급여 8,000만 원 이하 무주택 근로자라면 월세 세액공제 조건을 꼼꼼히 확인하고, 월세 이체 영수증과 임대차계약서 사본을 꼭 제출하세요.
홈택스 미리보기 서비스 활용
홈택스 미리보기 서비스는 선택이 아닌 필수입니다. 11월 5일부터 제공되는 이 서비스를 이용하면, 1월부터 9월까지의 카드 사용 내역을 기준으로 예상 세액을 미리 계산해 볼 수 있습니다. 남은 기간 동안 공제에 유리한 지출을 계획하는 데 큰 도움이 됩니다.
간소화 자료 일괄제공 서비스 활용
간소화 자료 일괄제공 서비스도 적극 활용해 보세요. 회사에서 국세청에 근로자 명단을 등록하고, 근로자가 홈택스에서 동의만 하면 국세청이 회사로 자료를 직접 제공해 주는 편리한 서비스입니다.
2026년 연말정산은 미리 준비하고 꼼꼼하게 챙기는 만큼 환급액을 늘릴 수 있는 기회입니다. 오늘 알려드린 정보들을 바탕으로 2026년 연말정산, 꼼꼼하게 준비하셔서 모두 따뜻한 겨울 보내시길 바랍니다.
자주 묻는 질문
연말정산은 누가 해야 하나요?
기본적으로 근로소득이 있는 직장인은 대부분 연말정산 대상입니다. 정규직, 계약직, 인턴, 아르바이트생(3개월 이상 근무) 등이 해당됩니다.
연말정산 간소화 서비스는 어떻게 이용하나요?
국세청 홈택스 또는 손택스 앱에 접속하여 공동인증서, 금융인증서, 또는 간편인증으로 로그인 후, [연말정산 간소화] 메뉴를 클릭하여 소득·세액 공제 증명 서류를 확인하고 제출하면 됩니다.
연말정산 시 놓치기 쉬운 항목은 무엇인가요?
월세 세액공제, 안경/콘택트렌즈 구입비, 취학 전 아동의 학원비, 중고등학생 교복 구입비, 산후조리원 비용 등이 간소화 서비스에서 누락되기 쉬운 항목입니다.
2025년 귀속 연말정산부터 달라지는 점은 무엇인가요?
자녀 세액공제 혜택 확대, 신혼부부 세액공제 신설, 월세 세액공제 한도 확대, 주택청약종합저축 소득공제 한도 확대 등이 주요 변경 사항입니다.
홈택스 미리보기 서비스는 어떻게 활용하나요?
홈택스에서 제공하는 미리보기 서비스를 통해 예상 세액을 미리 계산해보고, 남은 기간 동안 공제에 유리한 지출을 계획하는 데 활용할 수 있습니다.
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